江安县人民政府关于2019年财政决算情况的报告

江安县人民政府

关于2019年财政决算情况的报告

2020年9月25日在县十六届人大常委会第三十八次会议上

江安县财政局局长 李厚云

江安县人大常委会:

江安县十六届人大五次会议审查批准了《关于2019年财政预算预计执行情况和2020年财政预算草案的报告》。全省2019年财政决算汇编工作已全面完成，省财政与县财政年终结算事项已办理完毕。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》及《实施办法》规定和县人大常委会安排，受县人民政府委托，现就2019年财政决算情况报告如下，请予审查。

一、全县及县本级财政收支决算情况

2019年，在县委的坚强领导下，严格执行县十六届人大四次会议审查批准的预算，认真落实县十六届人大四次会议关于预算的决议和审查意见，扎实做好“六稳”工作，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作。财政改革发展不断推进，全县财政运行总体平稳，地方财政决算情况总体较好。

(一)全县财政决算情况

1.一般公共预算收支决算

全县地方一般公共预算收入年初预算108547万元，调整预算108547万元。

经决算，地方一般公共预算收入完成108661万元，完成年初预算的100.11%，增长10.21%。其中:税收收入66126万元，增长5.59%;非税收入42535万元，增长18.24%;上划中央“两税”收入完成22829万元，增长4.33%。全县财政经常性收入增长3.39%。一般公共预算总收入完成387329万元，增长27.61%。

一般公共预算支出年初预算245334万元(其中:上级预告专款及专项转移支付76022万元)，因上级财政增加转移支付补助和各项专款、债券转贷收入、上年结转项目并入当年预算等原因，一般公共预算支出相应调整为304258万元。

经决算，一般公共预算支出完成339174万元，增长28.96%。

2.政府性基金收支决算

政府性基金预算收入年初预算80000万元，调整预算收入116000万元。政府性基金预算支出年初预算66198万元、上解支出2万元、地方政府专项债务还本支出13800万元。调整预算支出 134116万元、上解支出2万元、地方政府专项债务还本支出13800万元、调出资金10000万元。

经决算，政府性基金预算收入完成80523万元，增长-5.31%。政府性基金预算总收入完成123343万元，增长12.83%。政府性基金预算支出完成98664万元，增长-7.8%。

3.国有资本经营预算收支决算

国有资本经营预算收入年初预算1000万元。经决算，国有资本经营预算收入完成998万元，国有资本经营预算上年结转254万元，收入总计1252万元。本年总收入减去本年支出1062万元，调出资金190万元，当年收支平衡。

4.社会保险基金收支决算

城乡居民基本养老保险基金收入年初预算13530万元，决算收入完成13027万元，比上年增长5.12%。城乡居民基本养老保险基金支出年初预算10893万元，决算支出10467万元。本年收入加上上年结余19056万元，减去当年支出10467万元，年终结余21616万元。

(二)县本级财政决算情况

1.一般公共预算收支决算

县本级地方一般公共预算收入年初预算102547万元，调整预算102547万元。

经决算，地方一般公共预算收入完成102120万元，完成年初预算的99.58%，增长11.59%。其中:税收收入60182万元，增长7.6%，非税收入41938万元，增长17.87%。

一般公共预算支出年初预算225491万元，执行过程中因上级财政增加我县转移支付补助和各项专款、债券转贷收入、上年结转项目结余并入当年预算等原因，一般公共预算支出相应调整为276023万元。

经决算，一般公共预算支出完成309667万元，增长32.98%。

2.政府性基金收支决算

政府性基金预算收入完成80523万元，增长-5.31%。政府性基金预算支出完成84727万元，增长-14.29%。

以上2019年全县及县本级决算，请予审查批准。同时，县级2019年部门决算(草案)和2019年县级财政重点绩效评价报告已提交本次常委会会议，请予审查。2019年财政预算数、决算数及其对比分析，详见决算草案。草案在报请县人大常委会审查之前，已经县审计部门审计。

二、贯彻落实《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》及《监督法实施办法》规定内容情况

(一)遵守预算法律、法规和执行本级人民代表大会及人大常委会决议、决定的情况

一是认真贯彻县人民代表大会及其常委会关于财政预决算的决议、决定和审议意见。狠抓财政收入、有序推进财政改革、全力保障脱贫攻坚等重大民生项目。二是依法依规公开财政预决算信息。主动做好财政信息公开工作，接受社会监督。2019年，全县74个县级一级预算单位、18个乡镇按规定全面公开部门预决算及“三公”经费预决算信息。三是认真办理人大代表建议工作。正视问题、不敷衍，严把办理质量关，在调查研究的基础上，努力提高办结满意度。2019年办理人大建议4件，满意度100%。四是积极开展县财政资金绩效评价工作。强化绩效理念，不断提升财政管理的科学性、合理性和规范性，提高资金使用效率。2019年，开展11个单位重点项目绩效监控、20个单位整体支出绩效评价、22个项目支出绩效评价，涉及项目资金19718万元(其中扶贫项目18个，涉及扶贫资金5253万元)。

(二)财政决算收支平衡情况

1.全县一般公共预算收支平衡情况

全县地方一般公共预算收入108661万元，加上上级各项返还性收入5529万元、一般性转移支付补助收入193356万元、专项转移支付补助收入25422万元、地方政府一般债券转贷收入28889万元(其中:一般再融资债券23160万元)，调入预算稳定调节基金10900万元，上年结余收入3600万元、调入资金10972万元，一般公共预算总收入387329万元。

总收入减去当年支出339174万元、上解上级支出11184万元(其中:专项上解2019年机关事业单位基本养老保险基金缺口5884万元)，地方政府债券还本33960万元，安排预算稳定调节基金114万元，调出资金782万元，年终滚存结余2115万元。

2.全县政府性基金收支平衡情况

本年收入80523万元加上级补助收入2930万元，上年结余收入408万元，调入资金782万元，地方政府专项债务转贷收入38700万元(其中:新增专项债券38700万元)，政府性基金收入总计123343万元。总收入减去当年支出98664万元，地方政府专项债务还本支出13800万元，调出资金10782万元，上解上级支出2万元，政府性基金年终结余95万元。

3.县本级一般公共预算收支平衡情况

县本级地方一般公共预算收入102120万元，加上上级各项返还性收入5529万元、一般性转移支付补助收入193356万元、专项转移支付补助收入25422万元、地方政府一般债券转贷收入28889万元(其中:一般再融资债券23160万元)，调入预算稳定调节基金10900万元，上年结余收入3600万元、调入资金10972万元，一般公共预算总收入380788万元。

总收入减去当年支出309667万元，上解上级支出11184万元(其中:专项上解2019年机关事业单位基本养老保险基金缺口5884万元)，地方政府债券还本33960万元，安排预算稳定调节基金114万元，调出资金782万元，补助下级支出22966万元，年终滚存结余2115万元。

4.县本级政府性基金收支平衡情况

本年收入80523万元加上级补助收入2930万元，上年结余收入408万元，调入资金782万元，地方政府专项债务转贷收入38700万元(其中:新增专项债券38700万元)，政府性基金收入总计123343万元。总收入减去本年支出84727万元、补助下级支出13937万元、地方政府专项债务还本支出13800万元，调出资金10782万元，上解上级支出2万元，政府性基金年终结余95万元。

5.省、市对县的结算及变化情况

本次报告的决算结果与向县十六届人大五次会议报告的执行情况相比发生如下变化。

(1)一般公共预算收入结算变化

——地方一般公共预算收入增加114万元。

——结算补助收入增加34023万元(其中:市级补助增加33754万元，主要是宜南阳泸快速通道(江安县)市级补助资金29197万元、江安县土壤污染防治1466.6万元等)。

——成品油价格和税费改革转移支付补助收入减少232万元。

——固定数额补助收入减少77万元。

——教育共同财政事权转移支付收入增加2197万元。

——文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入增加172万元。

——节能环保共同财政事权转移支付收入增加1万元。

——农林水共同财政事权转移支付收入增加887万元。

——交通运输共同财政事权转移支付收入增加7228万元(其中:2019年政府还贷二级公路取消收费后补助资金6969万元、成品油价格和税费改革转移支付资金232万元、2019年车辆购置税收入补助地方资金27万元)。

——金融共同财政事权转移支付收入增加14万元。

——住房保障共同财政事权转移支付收入减少145万元。

——其他共同财政事权转移支付收入增加285万元。

——其他一般性转移支付收入增加55万元。

——专项转移支付收入减少10130万元。按照《国务院办公厅关于印发基本公共服务领域中央与地方共同财政事权和支出责任划分改革方案的通知》(国发〔2018〕6号)、《四川省人民政府办公厅关于印发四川省基本公共服务领域省与市县共同财政事权和支出责任划分改革方案的通知》(川办发〔2019〕16号)文件精神，专项转移支付补助收入相应调整到共同财政事权转移支付收入中。

——调入资金增加782万元。因专项债券项目未实现专项收入，为保障债券利息，按照上级决算政策口径，将基金收入调入一般公共预算收入，再从一般公共预算收入调入基金收入。

(2)一般公共预算支出结算变化

——一般公共预算支出增加29502万元。其中:一般公共服务支出增加3004万元、文化体育与传媒支出增加1521万元、节能环保支出增加6629万元、交通运输支出增加34560万元、灾害防治及应急救援增加1108万元、其他支出增加-18910万元(按决算列报政策口径，将盘活财政存量资金安排到单位的相关支出冲减其他支出，其中盘活财政存量资金冲减18821万元)。

——债券发行费用支出增加32万元。

——上解支出增加2893万元。市财政局收回2016年中央土地污染防治专项资金结存资金(宜财建〔2019〕21号)。

——安排预算稳定调节金增加114万元。

——年终结转增加2115万元。农林水上级补助结转1115万元，交通运输上级补助结转1000万元。

——调出资金增加782万元。一般公共预算调出用于专项债券付息。

(3)基金预算收入结算变化

——政府性基金预算收入减少35477万元。

——上级补助收入增加110万元。

——政府性基金预算调入资金增加782万元。一般公共预算调入用于专项债券付息。

(4)基金支出结算变化

——基金预算支出减少35462万元。其中:国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出减少34782万元。

——债券发行费用支出增加42万元。

——调出资金增加782万元。

——年终结余增加95万元。主要是彩票公益金结转。

(三)一般公共预算支出总体情况

一是厉行法治，增收节支。坚持依法征收，强化税源管控，严格控制一般性行政支出，集中财力投向民生领域，努力构建民生财政。2019年压缩一般性行政支出1152万元，行政成本类支出比上年下降10%。二是切实加强资金统筹，加大财政存量资金盘活力度，全年盘活财政存量资金18821万元，集中财力保重点，按政策统筹用于同类项目的支出或用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节。三是严格控制“三公经费”。从严控制“三公”经费在机关运行经费中的规模和占比。经决算，全县“三公经费”决算支出1728万元，比2018年决算同口径增长-0.2%(剔除机构改革新成立单位及下长镇行政区划调整影响因素)。四是落实民生财政政策，加强对民生领域的投入力度，充分发挥财政资金的引导和杠杆作用。全年共落实“25件民生实事”资金4.1亿元，全面完成年初计划。一般公共预算支出板块分类支出中，行政成本类支出结构占比12.16%;民生类支出结构占比70.47%，高于全市民生支出平均水平。五是严格政府采购及政府投资评审管理，实现政府采购金额10928万元，节约率8.18%;评审政府投资项目381个，审定总金额28.07亿元，审减率11.56%。

(四)重点支出执行情况

全县重点支出得到了有效保障。农林水支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出增长比例均高于财政经常性收入增幅。其中:农林水支出47265万元、教育支出70106万元、科学技术支出4195万元、社会保障和就业支出39436万元，分别增长7.86%、3.52%，4.43%、11.28%。

坚持精准扶贫精准脱贫。2019年全县投入财政扶贫资金19406万元，支持19个扶贫专项计划实施，推动42个贫困村(村建制调整前为50个)脱贫，涉及贫困户8820户、贫困人口28611人。为严格资金管理，开设了财政专项扶贫资金支出账户，统一资金拨付。完善了《江安县财政专项扶贫资金管理办法》、《江安县财政专项扶贫资金项目实施管理办法》、《江安县进一步加快扶贫项目建设确保脱贫攻坚成效的实施意见》等文件，优化了项目审批流程。

坚持打好污染防治攻坚战。投入财政资金7881万元，用于垃圾、污水处理、土壤污染治理、大气污染监测。其中:用于污水处理4917万元、垃圾处理1136万元、土壤污染治理305万元、大气污染监测252万元。

有序稳妥化解政府债务。将专项债券还本支出、债券利息支出全额纳入年度政府性基金预算，一般公共预算用于偿还到期一般债券还本支出的比重不低于30%。有计划出让土地、处置非公益性资产，积极调整支出结构，除基本支出和基本民生支出外，统筹财政资金优先用于偿还债务，主动将地方政府债务率、债务利息支出率分别控制在100%、10%的预警范围内。2019年预算安排债券还本支出24600万元(一般公共预算安排10800万元、基金预算13800万元)，债券付息支出12322万元(一般公共预算安排7694万元、基金预算安排4628万元)。争取债融资债券用于偿还到期债券本金23160万元。2019年，我县通过安排年度预算资金、盘活财政存量资金，出让部分政府股权以及经营性国有资产权益，由企事业单位利用项目结转资金、经营收入偿还等方式完成了隐性债务化解计划。

(五)预备费及预算稳定调节基金的使用情况

年初预备费3000万元重点安排在一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出和农林水支出。前述重点支出安排金额占预备费总额的88.3%。其中:教育支出108万元、社会保障和就业支出47万元、医疗卫生与计划生育支出70万元、农林水支出2340万元。

根据《中华人民共和国预算法》第四十一条、第六十六条、第六十七条、第七十九条之规定，调入预算稳定调节基金10900万元，安排用于地方政府一般债券还本付息支出。其中:用于地方政府一般债券还本支出10800万元，用于付息支出100万元。

(六)一般公共预算超收收入情况及补充预算稳定调节基金情况

全县地方一般公共预算收入完成108661万元，超收114万元。根据《中华人民共和国预算法》第六十六条规定，超收收入114万元全部用于补充预算稳定调节基金。

(七)财政预算制度建立和执行情况

年度财政预算经“一上一下”和“二上二下”程序相结合，编制完成县级预算部门、乡镇预算。为提高部门预算透明度，县本级年初部门预算文本全部提交县人代会审查。同时，在县人代会结束后，在法定时限内及时批复县级部门预算。

(八)县对乡镇的财政转移支付情况

按《江安县人民政府关于进一步完善乡镇财政管理体制的通知》(江府发〔2018〕1号)，从2018年起，县对乡镇实行“分级负担、核定收支、超收全留、短收不补、自求平衡、一定三年”的财政管理体制。全县18个乡镇地方一般公共预算收入完成6541万元，比上年增长-7.72%。县对乡镇的补助收入36903万元(其中:一般公共预算补助收入22966万元，政府性基金预算补助收入13937万元)，增长18.21%。加大财力下沉力度，有效保障了乡镇、村(社区)正常运转。着力提升基层保障能力，支持农村公益事业建设。

(九)财政结转结余资金及其使用情况

2018年一般公共预算结转结余资金3600万元(省、市专款)，政府性基金预算结转结余资金408万元，已在2019年安排到项目单位。

(十)全县政府债务基本情况

2018年末地方政府债务余额351460万元，本年地方政府债务(转贷)收入67589万元(其中:新增债券44429万元，再融资债券23160万元)，当年地方政府债务还本支出47760万元，年末地方政府债务余额371289万元(其中:一般债务225121万元，专项债务146168万元)。省财政核定我县2019年地方政府债务限额404463万元。年末实际政府债务余额未突破核定限额。

主任、各位副主任、各位委员:2019年全县财政运行总体平稳，预算执行效果较好，但还存在一些需要解决的问题，县人大有关方面对此提出了许多宝贵的意见和建议，审计也指出了存在的不足，包括:财政收支矛盾拉大，收入增长乏力、收入质量欠佳。债券资金管理不规范，项目执行进度较慢。债务风险不忽视，防范化解任务较重。部分单位预算编制不够细化，固化僵化现象依然存在，预算绩效管理有待加强。暂付款清理消化力度不够，国库存款保障能力不足，等等。我们高度重视这些问题，将认真落实预算法有关规定，结合县人大有关方面和审计部门提出的意见建议，采取有力有效措施逐步加以解决，重点做好以下工作。

一是加强预算执行管理。依法依规组织财政收入。严格执行人大批准的预算，执行中原则上不再追加预算。对确需追加的重大事项，严格执行重大资金决策程序和项目绩效评估、财政承受能力评估。二是管好用好直达资金。按照国家统一部署，压实工作责任，强化日常监督和重点监控，确保直达资金用到最急需的领域，直接惠企利民。三是落实政府过紧日子的要求。继续大力压缩一般性支出，严格控制维修费、培训费、会议费、“三公”经费等支出，让每一分钱花出最好的效果。调整优化支出结构，确保将过紧日子节约的开支全部优先保障“六稳”“六保”等重大支出。四是兜牢“三保”底线。严格遵循财政保障序列，落实“三单列三专项”(即:预算单列编制、账户单列设置、资金单列划拨、执行专项监控、监督专项实施、绩效专项评价)要求，严格工资、扶贫、基本民生支出专户管理，加强“三保”支出资金保障，牢牢守住“三保”底线，压实支出保障责任。五是发挥债券资金对经济的有效拉动作用。按照突出重点领域、聚焦关键环节、补齐短板弱项的总体思路，坚持公益属性和稳定收益两个前提条件，做好债券项目审核把关，精心谋划项目，夯实项目基础。严格新增专项债券使用负面清单管理，决不允许搞形象工程、面子工程。依托地方政府债务管理信息系统，对专项债券发行使用实行穿透式、全过程监控，层层压实相关主体责任，提高债券资金使用绩效。六是加强地方政府债务管理。完善隐性债务常态化监控机制，严格控制隐性债务增量，积极稳妥化解政府债务存量。七是自觉接受人大审查监督。认真落实人大及其常委会有关决议，自觉接受预决算审查监督。加强审计整改。积极配合推进预算联网监督。积极主动回应人大代表关切，做好人大代表服务工作。